Een tak 23-verzekering wordt bij storting belast met een eenmalige premietaks van 2%. Daarna geniet de belegger van fiscale rust: geen jaarlijkse roerende voorheffing op de onderliggende opbrengsten, en bij uitkering is er geen bijkomende belasting, zolang het geen gegarandeerd rendement betreft. Dit maakt het een aantrekkelijk alternatief voor klassieke effectenrekeningen, zeker in een context van stijgende fiscaliteit.

Tak 23-polissen zijn verzekeringscontracten, geen klassieke roerende goederen. Dit opent deuren voor doordachte successieplanning:

• Flexibele begunstiging met clausules op maat (generatiesprong, voorwaardelijke toekenning, etc.).
• In het kader van gemeenschappelijk vermogen tussen partners is het één van de weinige structuren die toelaat om de langstlevende te beschermen, zonder dat het vermogen automatisch naar de kinderen vloeit.
• Via technieken zoals afstand van rechten en een pacte adjoint kan men controle behouden én successierechten optimaliseren.

Lees ook ons artikel: Schenken zonder loslaten

Een tak 23-polis laat toe om periodiek kapitaal op te nemen zonder dat hierop roerende voorheffing verschuldigd is. Dit maakt het een ideale structuur voor wie op een fiscaalvriendelijke manier wil rentenieren, bijvoorbeeld via een maandelijkse uitkering.

“Geld beleggen kost ook geld.” Tak 23-verzekeringen worden vaak ten onrechte als duur bestempeld. Die reputatie danken ze deels aan ontransparante kostenstructuren bij banken en sommige aanbieders. Maar dat zegt meer over het gebruik (of misbruik) van de structuur dan over de structuur zelf.

In realiteit kan een tak 23-polis zeer kosten-efficiënt en transparant worden opgezet, des te meer binnen discretionair beheer (> €1 miljoen) of wealth management (> €5 miljoen). In die context lopen de fiscale voordelen op tot tienduizenden euro’s, terwijl de kostenstructuur perfect op maat kan worden afgestemd.

Een goed opgebouwde tak 23-polis is geen tijdelijk vehikel, maar een levenslange partner in vermogensbeheer:

• Flexibel aanpasbaar aan veranderende familiale of fiscale context.
• Efficiënt in kostenstructuur, zeker bij gebruik van institutionele fondsen of ETF’s.
• Continuïteit in beheer, zonder jaarlijkse fiscale frictie of herstructureringskosten.

De tak 23-vermogensverzekering is voor velen nog een onbekende, en dus onbeminde oplossing. Nochtans biedt ze een unieke combinatie van fiscale voordelen, successieplanning en rendementsoptimalisatie. Mits correct gebruikt, overstijgt deze structuur de negatieve perceptie rond kosten.

Tak 23 is het Zwitserse zakmes van de financiële sector – compact, veelzijdig en onmisbaar in elke doordachte vermogensstructuur.

Wilt u weten wat deze vermogensstructuur voor uw persoonlijke situatie kan betekenen?

Twijfel dan zeker niet om contact met ons op te nemen voor een transparant, doeltreffend en meetbaar advies.

Connect als uw compagnon de route.