De nieuwe regeling voorziet een belasting van 10% op gerealiseerde meerwaarden van financiële activa zoals aandelen, fondsen, ETF's, obligaties, cryptoactiva en Tak 23-vermogensverzekeringen.

Belangrijk hierbij is dat enkel de winst wordt belast. Bovendien geldt een jaarlijkse vrijstelling van € 10.000 per persoon. Niet-benutte vrijstellingen kunnen gedeeltelijk worden overgedragen, waardoor de vrijgestelde schijf kan oplopen tot € 15.000.

Meerwaarden opgebouwd vóór 1 januari 2026 blijven in principe buiten schot. Voor bestaande beleggingen wordt gewerkt met een overgangsregeling waarbij de historische aankoopwaarde of de waarde op 31 december 2025 als referentie kan dienen.

Bij een klassieke bancaire effectenrekening kunt u kiezen hoe de belasting wordt verwerkt.

Opt-in: automatische inhouding

Bij opt-in houdt de financiële instelling de belasting automatisch in wanneer een belastbare meerwaarde wordt gerealiseerd.

Voordelen:

• administratief eenvoudig;
• geen onverwachte belastingfactuur achteraf;
• interessant voor wie maximale eenvoud wenst.

Aandachtspunten:

• de jaarlijkse vrijstelling van € 10.000 wordt niet automatisch optimaal benut;
• eventuele minderwaarden uit andere portefeuilles worden niet onmiddellijk verrekend.

Opt-out: verwerking via de belastingaangifte

Bij opt-out wordt geen belasting aan de bron ingehouden. U verwerkt de gerealiseerde meerwaarden zelf via uw aangifte.

Voordelen:

• optimale benutting van de vrijstelling;
• mogelijkheid om gerealiseerde minderwaarden te verrekenen;
• geen onnodige voorafbetaling van belasting.

Voor beleggers die meerdere vermogensstructuren combineren, biedt dit de meeste flexibiliteit.

De invoering van de meerwaardebelasting verandert niets aan een belangrijk voordeel van de Tak 23-vermogensverzekering.

Binnen een Tak 23-contract kunnen fondsen worden gewijzigd zonder dat dit een belastbaar moment creëert. Een interne switch wordt immers niet beschouwd als een verkoop, maar als een interne herschikking binnen hetzelfde verzekeringscontract.

De meerwaardebelasting speelt pas wanneer vermogen effectief uit het contract wordt opgenomen via een gedeeltelijke of volledige afkoop.

Dit onderscheid is bijzonder relevant voor beleggers die hun portefeuille actief laten beheren.

Waar een klassieke effectenrekening bij elke verkoop een potentieel belastbaar moment creëert, laat een Tak 23-vermogensverzekering toe om portefeuille-aanpassingen door te voeren zonder telkens fiscale gevolgen te veroorzaken.

Bij Connect werken wij voor veel cliënten met Tak 23-vermogensverzekeringen gekoppeld aan discretionair vermogensbeheer.
Dat is geen fiscale keuze, maar in de eerste plaats een keuze voor professioneel beheer, overzicht en gemoedsrust.

Onze klanten krijgen:

• één duidelijk overzicht van hun vermogen;
• professionele opvolging door gespecialiseerde vermogensbeheerders;
• een structuur die flexibel kan inspelen op veranderende marktomstandigheden;
• een oplossing die bovendien goed aansluit bij vermogens- en successieplanning.

De nieuwe meerwaardebelasting bevestigt daarbij een bijkomend voordeel van deze aanpak: interne herschikkingen binnen het contract blijven mogelijk zonder telkens een belastbaar feit te creëren.

Bij Connect geloven we dat succesvol beleggen geen kwestie is van het najagen van fiscale optimalisaties.
Een sterk vermogen wordt opgebouwd vanuit duidelijke doelstellingen, een doordachte structuur en een langetermijnvisie.
De meerwaardebelasting verandert de spelregels, maar niet de fundamenten van verstandig vermogensbeheer.

Hebt u vragen over de impact van de nieuwe regelgeving op uw portefeuille, effectenrekening of Tak 23-vermogensverzekering? Dan bekijken wij graag samen welke aanpak het best aansluit bij uw persoonlijke situatie.

Connect. Overzicht. Inzicht. Gemoedsrust.