De doorgeefschenking wint aan populariteit in Vlaanderen, en dat is geen toeval.

In een samenleving waar mensen steeds ouder worden en de vermogens zich langer bij de oudere generatie bevinden, erven kinderen vaak pas op latere leeftijd — op momenten dat ze zelf al financieel gesetteld zijn.

Tegelijk is er een groeiende wens om vermogens tijdig en fiscaal voordelig door te geven aan volgende generaties, bijvoorbeeld om hen te helpen bij de aankoop van een woning, de opstart van een onderneming of de opvoeding van kinderen.

In tijden van vermogensoverdracht en fiscale optimalisatie past de doorgeefschenking dus helemaal in het plaatje: het is een slimme, legale manier om dubbele belasting te vermijden.

• U erft iets van een ouder of grootouder en betaalt daarop erfbelasting.
• Binnen 1 jaar na het overlijden mag u dat geërfde bedrag (of een deel ervan) doorschenken aan uw afstammelingen.
• Als u dat doet via een notariële akte, en u vraagt expliciet om de vrijstelling, dan hoeft u geen bijkomende schenkbelasting te betalen op dat bedrag.

Normaal dient u erfbelasting te betalen op het moment dat u de erfenis ontvangt, én later nog eens schenkbelasting als u het doorgeeft aan uw kinderen.

Bij een doorgeefschenking vermijd u dubbele belasting: u betaalt enkel erfbelasting, en de schenkbelasting wordt kwijtgescholden tot het bedrag van die erfbelasting.

• Enkel van toepassing in het Vlaams Gewest
• U moet zelf erfbelasting hebben betaald
• De schenking moet gebeuren aan kinderen of kleinkinderen
• Via een notariële akte, binnen 12 maanden na overlijden
• U mag modaliteiten koppelen (zoals vruchtgebruik), maar geen opschortende voorwaarden

Situatie:

• Marie erft van haar moeder een beleggingsportefeuille van €250.000.
• Ze betaalt hierop €19.500 erfbelasting.
• Binnen het jaar wilt ze €100.000 schenken aan haar zoon, via een notariële akte.

Normale schenkbelasting:

• Roerende schenking aan een kind: 3% van €100.000 = €3.000

Vrijstelling via doorgeefschenking:

• De erfbelasting op het geschonken deel wordt als volgt berekend: €19.500 × (€100.000 / €250.000) = €7.800

Resultaat:

Aangezien de erfbelasting op dat deel hoger is dan de schenkbelasting, wordt de volledige schenkbelasting kwijtgescholden.
Op die manier zorgt Marie ervoor dat haar zoon geen bijkomende erfbelasting zal moeten betaal op de € 100.000 bij haar overlijden.

Neem gerust contact met ons op voor een persoonlijk advies.

Mathias: mathias@connect-ed.be – 0479 31 81 77

Charlotte: charlotte@connect-ed.be – 0494 87 05 73

Dries: dries@connect-ed.be – 0476 48 31 45