Starten doen we met de meest impactvolle maatregel voor het inkomstenjaar 2025.

Zo is het niet langer mogelijk om de interesten van uw lopende kredieten af te trekken van uw onroerende inkomsten (de afschaffing van de gewone interestaftrek op federaal niveau).

Deze afschaffing komt er zonder overgangsmaatregel. De impact hiervan is niet te onderschatten.
De kadastrale inkomsten van uw vastgoed (andere dan uw eigen woning) waarvan u volle eigenaar of vruchtgebruiker bent, zijn vanaf dit jaar volledig belastbaar als onroerend inkomen (jaarlijks geïndexeerd en verhoogd met 40%). Het gevolg is direct voelbaar aangezien op deze inkomsten geen bedrijfsvoorheffing wordt ingehouden. Afhankelijk van uw overige inkomsten (beroepsinkomsten, pensioenen, enz.) worden deze inkomsten belast aan het marginale tarief. Dit kan oplopen tot 50%.

De aangifte van buitenlandse onroerende inkomsten (niet‑verhuurde of privé verhuurde goederen) is afgestemd op die van Belgische onroerende inkomsten. Als u dus een tweede verblijf hebt in het buitenland moet u het niet‑geïndexeerde kadastraal inkomen aangeven zoals meegedeeld door de Belgische fiscus. Dit inkomen wordt niet rechtstreeks belast, maar telt wel mee om uw algemene belastingtarief te bepalen (de zogenaamde progressiereserve).

Als u in 2025 dividenden hebt ontvangen waarop Belgische roerende voorheffing werd ingehouden, kunt u het bedrag van de terug te vorderen voorheffing opnemen in uw aangifte, in de codes 1437/2437 (vak VII – roerende inkomsten).

Voor inkomstenjaar 2025 bedraagt de vrijgestelde korf opnieuw 833 euro, wat een maximaal fiscaal voordeel van 249,90 euro kan opleveren (bij een voorheffing van 30%). Dit bedrag wordt afgetrokken van de verschuldigde belasting of terugbetaald als u geen belasting verschuldigd bent. Zowel Belgische als buitenlandse aandelen komen in aanmerking; dividenden van BEVEK‑fondsen niet. U kiest zelf voor welke dividenden u de terugvordering aanvraagt.

In vak XIII, codes 1075/1076, moet u buitenlandse rekeningen waarvan u (of uw echtgenoot/wettelijke partner) titularis bent, en buitenlandse levensverzekeringen waarvan u (of uw partner) verzekeringnemer bent, verplicht vermelden.

Vanaf 1 januari 2025 werd het fiscale voordeel van dienstencheques in Vlaanderen afgeschaft. Die zijn bijgevolg niet langer aftrekbaar in de personenbelasting. Het belastingvoordeel van €1,80 per cheque (20% van de aankoopprijs) komt te vervallen.

De belastingvermindering voor giften in België is verlaagd van 45% naar 30%. Voor giften van minstens 40 euro per jaar aan erkende organisaties ontvangt u dus nog een belastingvermindering van 30%. Deze vermindering is van toepassing sinds 1 januari 2025 en geldt met terugwerkende kracht voor alle giften vanaf dat moment.

Als u uw aangifte zelf invult, verschilt de uiterste indieningsdatum naargelang u de papieren versie of Tax‑on‑Web gebruikt:

• Papieren aangifte: tot 30 juni 2026.
• Tax‑on‑Web: tot 15 juli 2026.
• Complexe aangiften (bv. bedrijfsleiders, buitenlandse beroepsinkomsten, baten en winsten): tot 16 oktober 2026.

Zelfs als u een voorstel van vereenvoudigde aangifte hebt ontvangen, raden we u sterk aan om de vooraf ingevulde gegevens te controleren, en zeker als uw persoonlijke of vermogenssituatie gewijzigd is.

Bij Connect brengen we rust in fiscale complexiteit.

We helpen u om:

• overzicht te behouden
• uw aangifte correct op te stellen
• en opportuniteiten niet te missen

Twijfelt u over bepaalde codes, buitenlandse elementen of de impact van recente wijzigingen?

Wij bekijken dit graag samen met u!